[et_pb_section fb_built=”1″ admin_label=”Hero” _builder_version=”4.16″ background_color=”#084666″ use_background_color_gradient=”on” background_color_gradient_direction=”170deg” background_color_gradient_stops=”#002e4f 1%|rgba(8,70,102,0.8) 100%” background_color_gradient_overlays_image=”on” background_color_gradient_start=”#002e4f” background_color_gradient_start_position=”1%” background_color_gradient_end=”rgba(8,70,102,0.8)” background_image=”http:\/\/polskiksiegowy.de\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/Accountant-Image-41.jpg” custom_padding=”|||” global_colors_info=”{}”][et_pb_row _builder_version=”4.16″ background_size=”initial” background_position=”top_left” background_repeat=”repeat” custom_padding=”27px|0px|27px|0px|false|false” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ custom_padding=”|||” global_colors_info=”{}” custom_padding__hover=”|||”][et_pb_text _builder_version=”4.22.2″ text_font=”||||||||” text_font_size=”20px” text_line_height=”1.8em” header_font=”Open Sans|800|||||||” header_font_size=”60px” header_line_height=”1.3em” background_size=”initial” background_position=”top_left” background_repeat=”repeat” background_layout=”dark” max_width=”600px” custom_margin=”|||” custom_margin_tablet=”|100px||” custom_margin_phone=”|30px||” custom_margin_last_edited=”off|desktop” header_font_size_tablet=”50px” header_font_size_phone=”40px” header_font_size_last_edited=”on|phone” header_line_height_tablet=”” header_line_height_phone=”” header_line_height_last_edited=”on|desktop” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=”1″ _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_row _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.20.4″ text_font=”||||||||” text_text_color=”#000000″ text_font_size=”16px” text_line_height=”2em” header_font=”||||||||” header_text_color=”#000000″ header_2_font=”Montserrat|800|||||||” header_2_text_color=”#000000″ header_2_font_size=”30px” header_2_line_height=”1.5em” header_3_font=”||||||||” header_4_font=”Montserrat|700||on|||||” header_4_text_color=”rgba(255,255,255,0.4)” header_4_font_size=”15px” header_4_letter_spacing=”2px” header_4_line_height=”1.6em” background_layout=”dark” custom_margin=”||30px|” custom_margin_tablet=”20px||0px|0px” header_2_font_size_tablet=”30px” header_2_font_size_phone=”20px” header_2_font_size_last_edited=”on|phone” border_radii=”on|6px|6px|6px|6px” locked=”off” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
[\/et_pb_text][et_pb_accordion open_toggle_background_color=”#ffffff” closed_toggle_background_color=”#ffffff” _builder_version=”4.27.4″ toggle_font=”|600|||||||” toggle_font_size=”18px” toggle_line_height=”1.6em” body_font=”||||||||” body_line_height=”2em” custom_margin=”||30px|” border_width_all=”0px” border_width_bottom=”2px” border_color_bottom=”rgba(0,0,0,0.04)” global_colors_info=”{}”][et_pb_accordion_item title=”Do kiedy musz\u0119 z\u0142o\u017cy\u0107 deklaracje podatkow\u0105?” open=”on” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
Gdy rozliczamy si\u0119 sami:<\/strong> Gdy rozlicza profesjonalista:<\/strong> [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jak mog\u0119 przyst\u0105pi\u0107 do stowarzyszenia pomocy podatkowej i jakie s\u0105 jego wymogi?” _builder_version=”4.23.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n By przyst\u0105pi\u0107 do stowarzyszenia pomocy podatkowej VLH e.V. nale\u017cy: [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jak i do kiedy mog\u0119 zrezygnowa\u0107 z cz\u0142onkostwa w VLH e.V.?” _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Wedle wewn\u0119trznych przepis\u00f3w VLH. e.V., w roku w kt\u00f3rym przyst\u0105pili\u015bmy do stowarzyszenia, mo\u017cemy zrezygnowa\u0107 z cz\u0142onkostwa do ko\u0144ca bie\u017c\u0105cego roku. Je\u017celi stali\u015bmy si\u0119 cz\u0142onkami w roku poprzednim, mo\u017cemy z\u0142o\u017cy\u0107 rezygnacj\u0119 do ko\u0144ca pa\u017adziernika bie\u017c\u0105cego roku. [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czy je\u017celi zrezygnowa\u0142em z cz\u0142onkostwa w VLH e.V. mog\u0119 do niego powr\u00f3ci\u0107?\u2028” _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Tak. VLH e.V. nie robi tu problem\u00f3w. Wtedy podpisujemy formularz o ponowne przyst\u0105pienie i musimy ponownie podpisa\u0107 pe\u0142nomocnictwo, poniewa\u017c z rezygnacj\u0105 wygas\u0142o te\u017c poprzednie z automatu.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czy mog\u0119 rozliczy\u0107 Podatek dochodowy nie wst\u0119puj\u0105c do stowarzyszenia VLH e.V.?” _builder_version=”4.23.1″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Prawo niemieckie pozwala na pomoc doradcz\u0105 w zakresie podatk\u00f3w tylko wyszczegulninym grupom zawodowym. Do nich nale\u017c\u0105 radcy podatkowi (Steuerberater<\/strong>), biegli rewidenci (Wirtschaftspr\u00fcfer<\/strong>), adwokaci (Rechtsanwalt<\/strong>) \u00a73-StBerG<\/a>. Opr\u00f3cz nich podatek od os\u00f3b kt\u00f3re uzyskuj\u0105 przychody z umowy o prac\u0119, rent i emerytur, wynajmu lokali mieszkanych, przychod\u00f3w kapita\u0142owych mog\u0105 doradza\u0107 stowarzyszenia pomocy podatkowej (Lohnsteuerhilfeverein<\/a><\/strong>) \u00a74Nr.11-StBerG<\/a>. VLH e.V. jest takim stowarzyszeniem. Serwisy biurowe nie<\/strong> opsiadaj\u0105 uprawnie\u0144<\/span> do rozliczania podatk\u00f3w i \u0142ami\u0105 te przepisy nara\u017caj\u0105c siebie i klient\u00f3w na ich konsekwencje \u00a75-StBerG<\/a> + \u00a7160-StBerG<\/a>. Prosz\u0119 zapyta\u0107 w seriwisie biurowym o pe\u0142nomocnictwo do urz\u0119du finansowego, a uzyskaj\u0105 Pa\u0144stow stosown\u0105 odpowiedz.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czy je\u017celi jestem cz\u0142onkiem VLH.e.V. to pan W\u0119\u017cyk ma obowi\u0105zek mnie rozliczy\u0107?\u2028” _builder_version=”4.23.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Nie. Nie ma takiego obowi\u0105zku. VLH e.V. posiada 3.000 innych plac\u00f3wek z kt\u00f3rych te\u017c mo\u017cna skorzysta\u0107 i generalnie jak nie chcemy si\u0119 rozliczy\u0107 to nie musimy, natomiast sk\u0142adka cz\u0142onkowska jest nale\u017cna. Prosz\u0119 pami\u0119ta\u0107 – nie s\u0105 Pa\u0144stwo klientami danego doradcy, a cz\u0142onkami stowarzyszenia VLH e.V.<\/strong> [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czym jest Lohnsteuer i czym jest Einkommensteuer?” _builder_version=”4.20.4″ global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Einkommensteuer<\/strong> to jest podatek dochodowy. Lohnsteuer<\/strong> to jest podatek pobierany przez pracodawc\u0119 i przekazywany do urz\u0119du finansowego na poczet podatku dochodowego. Jest to wi\u0119c przedp\u0142ata na podatek dochodowy. Podatek ten jest podatkiem miesi\u0119cznym.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Co to s\u0105 klasy podatkowe i czym si\u0119 one r\u00f3\u017cni\u0105?” _builder_version=”4.22.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Klasy podatkowe formuj\u0105 wysoko\u015b\u0107 pobranego podatku Lohnsteuer, czyli przedp\u0142at\u0119 na podatek dochodowy<\/strong>. Klasa 1<\/strong> \u2013 to podatek pobierany od singli, os\u00f3b nie b\u0119d\u0105cych w zwi\u0105zku ma\u0142\u017ce\u0144skim lub uprawomocnionym zwi\u0105zku partnerskim tej samej p\u0142ci. Klasa ta jest r\u00f3wnie\u017c wybierana gdy ma\u0142\u017conek mieszka poza granic\u0105 pa\u0144stwa niemieckiego.<\/p>\n Klasa 2<\/strong> \u2013 jest dla os\u00f3b samotnie wychowuj\u0105cych dziecko. Zatrzymywany podatek jest ni\u017cszy ni\u017c przy klasie 1 ze wzgl\u0119du na ulgi kt\u00f3re tej osobie si\u0119 nale\u017c\u0105.<\/p>\n Klasa 3<\/strong> \u2013 jest dla os\u00f3b \u017cyj\u0105cych w zwi\u0105zku ma\u0142\u017ce\u0144skim lub uprawomocnionym zwi\u0105zku partnerskim tej samej p\u0142ci, kt\u00f3ra to wybrana osoba zarabia wi\u0119cej ni\u017c jej partner \u017cyciowy. Klasa ta jest polecana dla osoby pracuj\u0105cej, w momencie gdy jej partner(ka) nie ma pracy. \u00a0Przy klasie 3 podatek jest najni\u017cszy. Osoba nie pracuj\u0105ca lub mniej zarabiaj\u0105ca otrzymuje automatycznie klase podatkow\u0105 5. (klasy 3\/5)<\/p>\n Klasa 4<\/strong> \u2013 jest dla os\u00f3b \u017cyj\u0105cych w zwi\u0105zku ma\u0142\u017ce\u0144skim lub uprawomocnionym zwi\u0105zku partnerskim tej samej p\u0142ci. Wysoko\u015b\u0107 podatku nie r\u00f3\u017cni si\u0119 niczym od klasy 1. (klasy 4\/4)<\/p>\n Klasa 5<\/strong> \u2013 jest odwrotno\u015bci\u0105 klasy 3. Partner p\u0142aci stosunkowo wysoki podatek. (klasy 3\/5)<\/p>\n Klasa 6<\/strong> \u2013 to najwy\u017cszy podatek w ca\u0142ej tej kategorii. Jest on pobierany wtedy gdy osoba pracuje u dw\u00f3ch pracodawc\u00f3w jednocze\u015bnie (czyli na dw\u00f3ch Lohnsteuerkartach), wtedy pierwszy pracodawca odprowadza podatek wedle zasad klasy podatkoweej 1 do 5 a drugi pracodawca pobiera podatek od wysoko\u015bci zarobk\u00f3w na poziomie klasy podatkowej 6. Cz\u0119sto si\u0119 zdarza \u017ce na pocz\u0105tku zatrudnienia w DE pracodawca ten podatek pobiera, poniewa\u017c pracownik nie posiada jeszcze osobistego numeru podatkowego “Steuer-ID”.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jak wysoka jest stopa wolna od podatku dochodowego?” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n W 2025r. singel 12.096\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 24.184\u20ac [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jak wysoki jest podatek dochodowy w Niemczech?” _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Podatek w Niemczech jest podatkiem progresywnym. Im wy\u017csza jest suma do opodatkowania, tym wy\u017csza jest stopa podatkowa. Podatek wi\u0119c procentowo zaczyna si\u0119 od 0,01% a ko\u0144czy na 45%. Formu\u0142ka \/ przepis prawa do wyliczenia podatku:\u00a0 <\/span>https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__32a.html<\/a> [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czy musz\u0119 z\u0142o\u017cy\u0107 deklaracje podatkow\u0105? (Obowi\u0105zek)” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Jeste\u015b zobowi\u0105zany do z\u0142o\u017cenia zeznania podatkowego, je\u015bli: \u2013 przedsi\u0119biorcy (Gewerbe) zawsze musz\u0105 terminowo sk\u0142ada\u0107 deklaracje podatkow\u0105.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jak wysokie s\u0105 kary za zw\u0142ok\u0119 w oddaniu deklaracji podatkowej?” _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Kara za zw\u0142ok\u0119 wynosi 0,25% od naliczonego podatku, ale co najmniej 25\u20ac za ka\u017cdy miesi\u0105c zw\u0142oki. Maksymala kara mo\u017ce wynie\u015b\u0107 25.000\u20ac.<\/span> [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czy raz z\u0142o\u017cona deklaracja podatkowa, zobowi\u0105zuje mnie do sk\u0142adania zeznania podatkowego co rok a\u017c do \u015bmierci?” _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Nie<\/strong>. Je\u017celi jako podatnik z\u0142o\u017cy\u0142e\u015b dobrowolne zeznanie podatkowe, nie obliguje Ci\u0119 to automatycznie do sk\u0142adania go w przysz\u0142o\u015bci. Ka\u017cdego roku mo\u017cesz na nowo zdecydowa\u0107, czy z\u0142o\u017cysz zeznanie podatkowe w urz\u0119dzie skarbowym, czy te\u017c nie. Tyczy si\u0119 to os\u00f3b na Klasie podatkowej 1 lub ma\u0142\u017conk\u00f3w na klasie podatkowej 4\/4.<\/span><\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Ile kosztuje rozliczenie podatku przez Vlh e.V.?” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Wysoko\u015b\u0107 sk\u0142adki jest na stronie podatki i w <\/span>regulamine p\u0142acenia sk\u0142adek.pdf<\/a> i tak rozpoczyna si\u0119 od 39\u20ac i ko\u0144czy na 399\u20ac<\/span> [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jakie dokumenty s\u0105 niezb\u0119dne do rozliczenia?” _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Prosz\u0119 zapozna\u0107 sie z check list\u0105.pdf<\/a><\/p>\n UWAGA<\/span> \u2013 je\u017celi jeste\u015b zarejestrowanym podatnikiem w Polsce (jeste\u015b zameldowany w PL), niezb\u0119dny do rozliczenia jest dokument UE\/EOG<\/a> wystawiony na ka\u017cdy rok jaki chcesz rozliczy\u0107. Prosz\u0119 wi\u0119c pobra\u0107 ten dokument \/ formularz jako pdf z oficjalnej strony i go wydrukowa\u0107. Jest to niemiecki formularz wi\u0119c urz\u0119dy skarbowe w Polsce go nie posiadaj\u0105. Prosz\u0119 wype\u0142ni\u0107 trzeci\u0105 stron\u0119, kt\u00f3ra jest w j\u0119zyku polskim, a mianowicie uzupe\u0142ni\u0107 dat\u0119 w g\u00f3rnym prawym rogu, wype\u0142ni\u0107 pozycje 4 do 10 (A-m\u0105\u017c, B-ma\u0142\u017conka) i podpisa\u0107 si\u0119 w pozycji 16. Reszt\u0119 p\u00f3l prosz\u0119 nie wype\u0142nia\u0107, to zadanie urz\u0119dnika w polskim urz\u0119dzie skarbowym. Urz\u0105d skarbowy wype\u0142ni ten formularz tylko po wcze\u015bniejszem z\u0142o\u017ceniu polskiej deklaracji PIT<\/a> (nie zapomnie\u0107 o formularzu PIT-ZG<\/a>) i po uiszczeniu drobnej op\u0142aty skarbowej.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Co mog\u0119 odliczy\u0107 od podatku dochodowego?” _builder_version=”4.21.0″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Wszystkie wydatki na pozyskanie, zabezpieczenie i utrzymanie przychod\u00f3w, mo\u017cna odliczy\u0107 od podatku. (dojazdy do pracy, podw\u00f3jne gospodarstwo, szkolenia, ubezpieczenia adwokackie, sk\u0142adki do zjednoczenia pracowniczego (np. IGM<\/a>), ksi\u0105\u017cki, laptop i mn\u00f3stwo innych wydatk\u00f3w).<\/p>\n Dodatkowo mo\u017cna odliczy\u0107: darowizny na organizacje pomocy spo\u0142ecznej (Spenden), nadzwyczajne koszty przypadk\u00f3w losowych (koszty pogrzeb\u00f3w), ubezpieczenia osobowe (Haftpflichtversicherung), dodatkowe sk\u0142adki zdrowotne, emerytalne, itd\u2026 Us\u0142ugi zwi\u0105zane z prowadzeniem gospodarstwa domowego (haushaltsnahe Dienstleistungen) i us\u0142ugi rzemie\u015blnicze (Handwerkerleistungen) to koszta kt\u00f3re bezpo\u015brednio obni\u017caj\u0105 nasz podatek. Warunkiem jest posiadanie rachunku rzemie\u015blnika czy te\u017c osoby pomagaj\u0105cej w gospodarstwie domowym (pomoc kuchenna, przy sprz\u0105taniu, ogrodnik itd.) i rachunek ten musi zosta\u0107 zap\u0142acony przelewem bankowym (got\u00f3wka nie wchodzi w rachub\u0119). Od takiego rachunku mo\u017cna odliczy\u0107 tylko robocizn\u0119 \u2013 n.p. godziny malarz czy te\u017c kafelkarza, a nie jego materia\u0142 czyli farba, kafelki itp. (cz\u0119sto na rachunku widnieje na samym dole adnotacja \u2013 \u201cDie Lohnleistung betr\u00e4gt = xxx\u20ac\u201d). Tego typu koszta posiada ka\u017cdy kto wynajmuje w Niemczech mieszkanie (Betriebskostenabrechnung).<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czego nie mog\u0119 odliczy\u0107 od podatku?” _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Nie mo\u017cna odliczy\u0107 wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z \u017cyciem prywatnym. W przeciwnym razie system podatkowy nie mia\u0142 by sensu.\u00a0<\/span><\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Czym jest Steuer-ID, a czym Steuernummer?” _builder_version=”4.24.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Steuer-ID<\/strong> to numer identyfikacji podatkowej tak jak PESEL w Polsce i jest przypisany do ka\u017cdej osoby fizycznej. Steuer-ID zosta\u0142 wprowadzony w 2008 roku.<\/span> [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Ile lat wstecz mog\u0119 si\u0119 rozliczy\u0107 z urz\u0119dem skarbowym w Niemczech?” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Dobrowolnie mo\u017cesz si\u0119 rozliczy\u0107 do 4 lat wstecz. Jeste\u015bmy w 2025r wi\u0119\u0107 mo\u017cemy rozliczy\u0107 dobrowolnie lata 2021 \u2013 2024. [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Rezydencja podatkowa?” _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Opodatkowanie wzgl\u0119dem ograniczonego (beschr\u00e4nke Steuerpflich) i nieograniczonego obowi\u0105zku podatkowego (unbeschr\u00e4nkte Steuerpflicht). Zach\u0119cam r\u00f3wnie\u017c do zapoznania si\u0119 z \u201cumow\u0105 pomi\u0119dzy pa\u0144stwami DE i PL w sprawie unikania podw\u00f3jnego opodatkowania w zakresie podatk\u00f3w dochodowych<\/a>\u201c.\u00a0 Dzi\u0119ki temu porozumieniu podatek p\u0142acimy tylko w jednym kraju a nie w obydwuch na raz. To by\u0142o by nie sprawiedliwe.\u00a0<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Kindergeld \u2013 komu si\u0119 nale\u017cy i w jakiej wysoko\u015bci?” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Przepisy prawa do zasi\u0142ku rodzinnego Kindergeld s\u0105 przepisami prawa podatkowego \/ podatku dochodowego w przedziale \u00a762-78 EStG. Generalnie je\u017celi pracujemy w Niemczech, to nale\u017cy nam si\u0119 zasi\u0142ek na dziecko \/ dzieci. Je\u017celi natomiast dziecko mieszka w Polsce to na pierwszym miejscu stawiany jest zasi\u0142ek rodzinny 500+ lub nowy 800+, a niemiecka strona wyp\u0142aca tylko r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy polskim a niemieckim \u015bwiadczeniem.<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Rozdzielno\u015b\u0107 maj\u0105tkowa \u2013 jak si\u0119 rozliczy\u0107?” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Rozdzielno\u015b\u0107 maj\u0105tkowa to odr\u0119bne przepisy, nie maj\u0105ce nic wsp\u00f3lnego z przepisami podatkowymi. Rozdzielno\u015b\u0107 maj\u0105tkowa nie koliduje z prawem podatkowym do wsp\u00f3lnego rozliczania si\u0119 na koniec roku. Je\u017celi ma\u0142\u017conkowie nie chc\u0105 rozliczy\u0107 si\u0119 razem, nie musz\u0105 tego robi\u0107. Maj\u0105 pe\u0142ne prawo do rozliczania si\u0119 osobno. Wystarczy \u017ce jeden z ma\u0142\u017conk\u00f3w zg\u0142osi sprzeciw i ju\u017c wp\u00f3lne rozliczenie staje sie nie mo\u017cliwe.<\/span><\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Kto mo\u017ce rozlicza\u0107 podatek w Niemczech?” _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Z podatk\u00f3w mo\u017cemy rozlicza\u0107 si\u0119 sami lub z pomoc\u0105 osoby uprawnionej. W pe\u0142ni uprawnieni s\u0105: doradcy podatkowi (Steuerberater<\/strong>), adwokaci (Rechtsanw\u00e4lte<\/strong>, niedergelassene europ\u00e4ische Rechtsanw\u00e4lte), biegli rewidenci (Wirtschaftspr\u00fcfer<\/strong>) jak i dwa kolejne zawody kt\u00f3rych tytu\u0142y od lat nie zosta\u0142y ju\u017c nadawane \/ s\u0105 na wymarciu (Steuerbevollm\u00e4chtigte, vereidigte Buchpr\u00fcfer).<\/p>\n Dodatkowo pomocy mog\u0105 udziela\u0107 r\u00f3wnie\u017c stowarzyszenia pomocy w zakresie podatk\u00f3w od wynagrodze\u0144 na podstawie <\/strong>\u00a74(11)STBerG<\/strong><\/a>.\u00a0 Takim stowa\u017cyszeniem jest VLH e.V.<\/a> do kt\u00f3rego przynale\u017ce jako aktywny cz\u0142onek. To jest moja wizyt\u00f3wka potwierdzaj\u0105ca cz\u0142onkostwo w VLH<\/a> jako kierownik poradni (Beratungsstellenleiter).<\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Kto nie mo\u017ce rozlicza\u0107 podatku w niemczech?” _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n Osoby nie<\/strong> uj\u0119te w przepisach<\/span> <\/span>\u00a73STBerG<\/a> i <\/span>\u00a74STBerG<\/a> <\/span>nie<\/strong> mog\u0105 udziela\u0107 pomocy<\/span> przy przy wype\u0142nianiu formularzy podatkowych, jaki i doradza\u0107 w zakresie podatkowym. Nale\u017c\u0105 do nich wszelkiego rodzaju serwisy biurowe dzia\u0142aj\u0105ce na w\u0142asn\u0105 r\u0119k\u0119, znajomi robi\u0105cy rozliczania za przys\u0142owiow\u0105 niewielk\u0105 op\u0142at\u0105, wszelkiego rodzaju biura pomocy nie tylko w Polsce ale r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142aj\u0105ce w Niemczech.\u00a0<\/span><\/p>\n [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jak zorientowa\u0107 si\u0119 czy mamy doczynienia z powa\u017cn\u0105 firm\u0105 posiadaj\u0105c\u0105 uprawnienia?” _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}” open=”off”]<\/p>\n To w sumie bardzo proste. Podpisuj\u0105 Pa\u0144stwo pe\u0142nomocnictwo, kt\u00f3re jest standardowe dla wszystkich uprawionych w zawodzie. <\/span> [\/et_pb_accordion_item][\/et_pb_accordion][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.22.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.22.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.22.2″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n Powy\u017cej przedstawione teksty s\u0105 tekstami redakcyjnymi przygotowanymi przez w\u0142a\u015bciciela strony. Nie udzielamy porad na tematy, kt\u00f3re wykraczaj\u0105 poza zakres doradztwa podatkowego stowarzyszenia pomocy w zakresie podatku dochodowego. Us\u0142uga doradcza w konkretnym indywidualnym przypadku mo\u017ce by\u0107 \u015bwiadczona wy\u0142\u0105cznie w ramach ustanowienia cz\u0142onkostwa i wy\u0142\u0105cznie w zakresie uprawnie\u0144 doradczych zgodnie z \u00a7 4 nr 11 StBerG.<\/p>\n [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=”1″ _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_row _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.20.4″ _module_preset=”default” global_colors_info=”{}”][et_pb_text _builder_version=”4.20.4″ text_font=”||||||||” text_text_color=”#000000″ text_font_size=”16px” text_line_height=”2em” header_font=”||||||||” header_text_color=”#000000″ header_2_font=”Montserrat|800|||||||” header_2_text_color=”#000000″ header_2_font_size=”30px” header_2_line_height=”1.5em” header_3_font=”||||||||” header_4_font=”Montserrat|700||on|||||” header_4_text_color=”rgba(255,255,255,0.4)” header_4_font_size=”15px” header_4_letter_spacing=”2px” header_4_line_height=”1.6em” background_layout=”dark” custom_margin=”||30px|” custom_margin_tablet=”20px||0px|0px” header_2_font_size_tablet=”30px” header_2_font_size_phone=”20px” header_2_font_size_last_edited=”on|phone” border_radii=”on|6px|6px|6px|6px” locked=”off” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n [\/et_pb_text][et_pb_accordion open_toggle_background_color=”#ffffff” closed_toggle_background_color=”#ffffff” _builder_version=”4.27.4″ toggle_font=”|600|||||||” toggle_font_size=”18px” toggle_line_height=”1.6em” body_font=”||||||||” body_line_height=”2em” custom_margin=”||30px|” hover_enabled=”0″ border_width_all=”0px” border_width_bottom=”2px” border_color_bottom=”rgba(0,0,0,0.04)” global_colors_info=”{}” sticky_enabled=”0″][et_pb_accordion_item title=”Jak przygotowa\u0107 dokumenty dla ksi\u0119gowego?” open=”off” _builder_version=”4.27.4″ hover_enabled=”0″ global_colors_info=”{}” sticky_enabled=”0″]<\/p>\n Generalnie s\u0105 dwie szko\u0142y. [\/et_pb_accordion_item][et_pb_accordion_item title=”Jakie koszta s\u0105 kosztami firmowymi?” _builder_version=”4.27.4″ _module_preset=”default” hover_enabled=”0″ global_colors_info=”{}” open=”on” sticky_enabled=”0″]<\/p>\n
za rok 2022 – 02.10.2023
za rok 2023 – 02.09.2024
za rok 2024 – 31.07.2025
za rok 2025 – 31.07.2026<\/strong>\u00a0<\/span><\/p>\n
za rok 2022 – 31.07.2024
za rok 2023 – 02.06.2025
za rok 2024 – 30.04.2026
za rok 2025 – 01.03.2027<\/strong><\/p>\n
1.) podpisa\u0107 deklaracj\u0119 przyst\u0105pienia,
2.) podpisa\u0107 pe\u0142nomocnictwo do urz\u0119du skarbowego,
3.) zap\u0142aci\u0107 sk\u0142adk\u0119 roczn\u0105.
Wszystkie te czynno\u015bci mo\u017cne zrobi\u0107 bezpo\u015brednio w naszej poradni lub \u015bci\u0105gn\u0105\u0107 Dokumenty z strony Do pobrania<\/a>.<\/p>\n
Polecam szybk\u0105 i skuteczn\u0105 form\u0119 rezygnacji OnLine korzystaj\u0105c ze strony https:\/\/service.vlh.de\/kuendigung<\/a><\/p>\n
To zasadnicza r\u00f3\u017cnica.
Generalnie ujmuj\u0105c, doradcy powinno zale\u017ce\u0107 na rozliczeniu, bo nie czyni tego za darmo, natomiast gdy petent staje si\u0119 niesforny, wulgarny, itd. doradca ma prawo odm\u00f3wi\u0107 udzielenia porad \/ us\u0142ugi.\u00a0<\/span><\/p>\n
Pod podatek dochodowy w Niemczech podlega ka\u017cda osoba, kt\u00f3ra na terenie Niemiec generuje doch\u00f3d (czyli najpro\u015bciej m\u00f3wi\u0105 pracuje \/ zarabia). Podatek ten jest podatkiem rocznym.<\/p>\n
Klasy podatkowe:<\/p>\n
W 2024r<\/strong>. singel 11.784\u20ac<\/strong>, ma\u0142\u017conkowie 23.568\u20ac<\/strong><\/span>
W 2023r. singel\u00a010.908\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 21.816\u20ac
<\/strong>W 2022r. singel 10.347\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 20.694\u20ac
W 2021r. singel\u00a0 \u00a09.744\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 19.488\u20ac<\/span>
W 2020r. singel\u00a0\u00a0 9.408\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 18.816\u20ac<\/span>
W 2019r. singel\u00a0\u00a0 9.168\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 18.336\u20ac<\/span>
W 2018r. singel\u00a0\u00a0 9.000\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 18.000\u20ac<\/span>
W 2017r. singel\u00a0\u00a0 8.820\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 17.640\u20ac<\/span>
W 2016r. singel\u00a0\u00a0 8.652\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 17.304\u20ac<\/span>
W 2015r. singel\u00a0\u00a0 8.472\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 16.944\u20ac<\/span>
W 2014r. singel\u00a0\u00a0 8.354\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 16.708\u20ac<\/span>
W 2013r. singel\u00a0\u00a0 8.130\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 16.260\u20ac<\/span>
Od 2010r. singel \u00a08.004\u20ac, ma\u0142\u017conkowie 16.007\u20ac,<\/span><\/p>\n
Patrz\u0105c z innej perspektywy, po przekroczeniu oko\u0142o 63 tysi\u0119cy Euro rocznie kwoty do opodatkowania, singel wpada w podatek liniowy 42%.
<\/span><\/p>\n
\u2013 dostaniesz wezwanie od urzedu Finansowego do z\u0142o\u017cenia deklaracji podatkowej,
\u2013 Tw\u00f3j podlegaj\u0105cy opodatkowaniu \u201cdodatkowy\u201d doch\u00f3d przekroczy\u0142 410\u20ac (patrz pozycje 15 na Lohnsteuerkarcie).
\u2013 otrzyma\u0142e\u015b \u015bwiadczenia zast\u0119puj\u0105ce wynagrodzenie, takie jak zasi\u0142ek dla bezrobotnych (Arbeitslosengeld), zasi\u0142ek chorobowy (Krankengeld), zasi\u0142ek rodzinny (Elterngeld) lub dodatek za kr\u00f3tki czas pracy (Kurzarbeitergeld KUG) w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej 410 \u20ac.
\u2013 mia\u0142e\u015b kilka r\u00f3wnoleg\u0142ych stosunk\u00f3w pracy z r\u00f3\u017cnymi pracodawcami (pracowa\u0142e\u015b na Klasie podatkowej 6).
\u2013 Ty lub Tw\u00f3j pracuj\u0105cy ma\u0142\u017conek mieli\u015bcie przez cz\u0119\u015b\u0107 lub ca\u0142y rok klas\u0119 podatkow\u0105 3 na 5 i osoba na klasie 5tej mia\u0142a przych\u00f3d.\u00a0<\/p>\n
Warto wiedzie\u0107<\/strong>: je\u015bli mo\u017cesz liczy\u0107 na zwrot podatku, urz\u0119dnicy skarbowi zwykle przymykaj\u0105 oko na kwesti\u0119 kar za zw\u0142ok\u0119. Urz\u0105d skarbowy mo\u017ce na\u0142o\u017cy\u0107 kare za zw\u0142ok\u0119, ale nie musi tego robi\u0107. Kara za op\u00f3\u017anienie w oddaniu deklaracji podatkowej zale\u017cy od uznania urz\u0119du skarbowego.<\/span>
Podczas trwania pandemii, terminy oddania deklaracji znacz\u0105co si\u0119 wyd\u0142u\u017cy\u0142y, a to te\u017c mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na kwestie wysoko\u015bci kar.\u00a0<\/span><\/p>\n
Najcz\u0119\u015bciej rozliczam rodziny kt\u00f3rch \u0142\u0105czne przychody roczne nie przekaczaj\u0105 50.000\u20ac i ich op\u0142aty maj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:<\/span>
\u2013 \u0142\u0105czne przychody roczne pomi\u0119dzy 15.001\u20ac a 20.000\u20ac = sk\u0142adka 109\u20ac<\/span>
\u2013 \u0142\u0105czne przychody roczne pomi\u0119dzy 20.001\u20ac a 30.000\u20ac = sk\u0142adka 130\u20ac<\/span>
\u2013 \u0142\u0105czne przychody roczne pomi\u0119dzy 30.001\u20ac a 40.000\u20ac = sk\u0142adka 159\u20ac<\/span>
\u2013 \u0142\u0105czne przychody roczne pomi\u0119dzy 40.001\u20ac a 50.000\u20ac = sk\u0142adka 185\u20ac<\/span>
Sk\u0142adka za rok 2025 upwa\u017cnia do rozliczeina 2024 roku,\u00a0
sk\u0142adka za rok 2024 upwa\u017cnia do rozliczeina 2023 roku, itd. do 10 lat wstecz.
Sk\u0142adki s\u0105 roczne i nale\u017cne od daty przyst\u0105pienia do zjednoczenia VLH e.V. a\u017c do rezygnacji.\u00a0<\/span>
Zrezygnowa\u0107 z cz\u0142onkostwa mo\u017cna \u0142atwo w spos\u00f3b online, wype\u0142niaj\u0105c ten <\/span>formularz<\/a>.
<\/span><\/p>\n
Lista jest d\u0142uga \u2013 zobacz checkliste<\/a><\/p>\n
Numer podatkowy<\/strong> to numer nadawany przez urz\u0105d skarbowy, w celu rozliczenia danego podatku. Tak wi\u0119c rodzina kt\u00f3ra si\u0119 rozliczy w urz\u0119dzie skarbowy dostanie Steuerbescheid na kt\u00f3rym w g\u00f3rnym lewym rogu b\u0119d\u0105 widoczne trzy numery \u2013 numer Steuer-ID m\u0119\u017ca, numer Steuer-ID \u017cony i wsp\u00f3lny numer podatkowy. Steuer-ID jest numerem 11 cyfrowym \u201c00 000 000 000\u201d a Steuernummer ma zazwyczaj nast\u0119puj\u0105cy format: \u201c00 \/ 000 \/ 00000\u201d lub \u201c000 \/ 000 \/ 00000\u201d. Za ka\u017cdym razam jak si\u0119 przeniesiemy i b\u0119dziemy podlega\u0107 pod nowy urz\u0105d finansowy, ten automatycznie nada nam nowy numer podatkowy, a poprzedni numer wyga\u015bnie.\u00a0 Dla ciekawo\u015b\u0107i, w niemczech jest 610 urz\u0119d\u00f3w finansowych.
<\/span><\/p>\n
Je\u017celi chcemy przyzna\u0107 si\u0119 dobrowolnie do zapomnianych \/ nie zdeklarowanych przychod\u00f3w (Selbstanzeige) to mog\u0119 si\u0119 rozliczy\u0107 a\u017c do 10 lat wstecz.\u00a0
UWAGA – urz\u0105d finansowy mo\u017ce od nas za\u017c\u0105da\u0107 rozliczenia do 7 lat wstecz, a w przypadku podej\u017ce\u0144 o przest\u0119pstwa podatkowe, nawet do 10 lat wstecz. Ja oferuje rozliczenia od 2014r bo takie posiadam oprogramowanie komputerowe. Na dzie\u0144 dzisiejszy s\u0105 to bardzo \u017cadkie przypadki gdzie urz\u0105d \u017c\u0105da rozlicze\u0144 za ostatnie 7 lat i najcz\u0119\u015bcien trafiaj\u0105 w r\u0119cist\u00f3w.
Nie dotykam przypadk\u00f3w gdzie urz\u0105d finansowy ma podej\u017cenia zwi\u0105zane z przest\u0119pczo\u015bci\u0105 finansow\u0105 (brak uprawnien \/ tu polecam Fachanwalt f\u00fcr Steuerrecht)
<\/span><\/p>\n
Poni\u017cej t\u0142umaczenie najwa\u017cniejszych zda\u0144 pierwszego paragrafu z przepis\u00f3w prawa podatku dochodowego:
\u00a71(1)EStG<\/a> Osoby fizyczne maj\u0105ce miejsce zamieszkania lub zwyk\u0142ego pobytu* w Niemczech podlegaj\u0105 nieograniczonemu obowi\u0105zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego.
\u00a0 *zwyk\u0142y pobyt to taki kt\u00f3ry przekracza 6 miesi\u0119cy (183 dni).\u00a0
\u00a71(3)EStG<\/a> Na wniosek os\u00f3b fizycznych, kt\u00f3re nie maj\u0105 w Niemczech ani miejsca zamieszkania, ani miejsca sta\u0142ego pobytu, uznaje si\u0119 je za podlegaj\u0105ce nieograniczonemu podatkowi dochodowemu, o ile osi\u0105gaj\u0105 one dochody krajowe w rozumieniu \u00a7 49. Ma to miejsce tylko wtedy, gdy co najmniej 90% ich dochod\u00f3w podlega w danym roku kalendarzowym opodatkowaniu niemieckim podatkiem dochodowym lub gdy dochody nie podlegaj\u0105ce opodatkowaniu niemieckim podatkiem dochodowym nie przekraczaj\u0105 kwoty wolnej od podatku zgodnie z \u00a7 32a ust. 1 zdanie 2 nr 1;<\/span><\/p>\n
Do zasi\u0142ku rodzinnego uprawniona jest osoba, kt\u00f3ra podlega nieograniczonemu obowi\u0105zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego zgodnie z \u00a71, lub jest traktowana jako osoba podlegaj\u0105ca nieograniczonemu obowi\u0105zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego zgodnie z \u00a71(3).<\/p>\n
Tak wygl\u0105da pe\u0142nomocnictwo dla<\/span> Steuerberater\u2019\u00f3w<\/a> a tak dala <\/span>Lohnsteuerhilfeverein\u2019\u00f3w<\/a>. <\/span>
Je\u017celi osoba kt\u00f3ra nas rozlicza nie zaproponuje nam takiego dokumentu do podpisania, to lepiej nie korzysta\u0107 z us\u0142ug tej osoby. Dokonuje ona wtedy czynu karalnego wedle <\/span>\u00a7160STBerG<\/a> (<\/span>unerlaubte Hilfeleistung in Steuersachen = nieuprawniona pomoc w sprawach podatkowych<\/strong>) co grozi kar\u0105 do <\/span>5.000\u20ac<\/strong> nie tylko osobie kt\u00f3ra si\u0119 tego dopuszcza, ale mo\u017ce dotkn\u0105\u0107 r\u00f3wnie\u017c i Pa\u0144stwa za wsp\u00f3\u0142udzia\u0142 w \u0142amaniu prawa.\u00a0<\/span><\/p>\nF.A.Q.<\/h4>\n
Najcz\u0119\u015bciej zadawane pytania przy obs\u0142udze ksi\u0119gowo\u015bci dla firm:<\/h2>\n
1.) Wszystkie rachunki pouk\u0142ada\u0107 wedle daty<\/strong>, te wystawione i te otrzymane.
Do tego nale\u017cy dostarczy\u0107 wype\u0142nion\u0105 <\/span>ksi\u0105\u017ck\u0119 przychodu i rozchodu \u201cKassenbuch<\/a>\u201d.
2.) Rachunki pouk\u0142ada\u0107 tematycznie<\/strong>.
Wpierw przygotowujemy rachunki wystawione i ponumerowane od najmniejszego do najwy\u017cszego numeru. <\/span>Potem Rachunki zakupowe, np. za materia\u0142, za paliwo (o ile mamy auto firmowe), za materia\u0142y biurowe, \u015brodki czysto\u015bci, czynsze, podr\u00f3\u017ce, itp, itd.
Przy tej metodzie bez prowadzonej ksi\u0105\u017cki przychodu i rozchodu jest wa\u017cne, by na fakturach wystawionych napisa\u0107 d\u0142ugopisem, kiedy pieni\u0105\u017cki wp\u0142yn\u0119\u0142y na konto (lub w got\u00f3wce) i w jakiej kwocie. \u00a0<\/span>Mo\u017cliwe jest bowiem \u017ce faktury wystawione nie zosta\u0142y op\u0142acone w ca\u0142o\u015bci lub zosta\u0142y zap\u0142acone w innym miesi\u0105cu kalendarzowym ni\u017c data wystawienia faktury.<\/p>\n